Признаки необычных сделок (приказ Росфинмониторинга от 08.05.2009 №103)

Утверждены

Приказом Росфинмониторинга

от 08.05.2009 N 103


 

РЕКОМЕНДАЦИИ

ПО РАЗРАБОТКЕ КРИТЕРИЕВ ВЫЯВЛЕНИЯ И ОПРЕДЕЛЕНИЮ ПРИЗНАКОВ

НЕОБЫЧНЫХ СДЕЛОК

Настоящие Рекомендации разработаны Федеральной службой по финансовому мониторингу (далее именуется — Росфинмониторинг) во исполнение требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (ч. I), ст. 3418; 2002, N 30, ст. 3029; N 44, ст. 4296; 2004, N 31, ст. 3224; 2005, N 47, ст. 4828; 2006, N 31 (ч. I), ст. 3446, ст. 3452; 2007, N 16, ст. 1831; N 31, ст. 3993, ст. 4011; N 49, ст. 6036), Рекомендаций по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденных распоряжением Правительства Российской Федерации от 17.07.2002 N 983-р (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 29, ст. 2995; 2003, N 2, ст. 197; 2005, N 50, ст. 5302; 2007, N 46, ст. 5582; 2008, N 18, ст. 2049).

Настоящие Рекомендации содержат основные критерии выявления и признаки необычных сделок, которые рекомендуется учитывать при разработке правил внутреннего контроля, осуществляемого в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), перечисленными в статье 5 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон), а также иными лицами, указанными в статье 7.1 Федерального закона, с учетом специфики вида деятельности организаций (иных лиц).

Помимо основных критериев выявления и признаков необычных сделок, перечисленных в настоящих Рекомендациях, при разработке правил внутреннего контроля вышеуказанными организациями (иными лицами) используются дополнительные критерии выявления и признаки необычных сделок, разработанные с учетом особенностей деятельности конкретной организации (иного лица).

ОСНОВНЫЕ КРИТЕРИИ ВЫЯВЛЕНИЯ НЕОБЫЧНЫХ СДЕЛОК

1. Немотивированный отказ в  предоставлении  клиентом  сведений  (помимо установленных нормативными правовыми документами), но запрашиваемых в соответствии со сложившейся практикой, в том числе о своем доверителе (в  случае,  когда  клиент   выступает   в   качестве   представителя юридического или физического лица) либо выгодоприобретателе, а  также излишняя  озабоченность  клиента   вопросами   конфиденциа

2. Пренебрежение  клиентом  более  выгодными  условиями  оказания  услуг (тариф комиссионного вознаграждения  и  т.д.),  а  также  предложение клиентом   необычно   высокой   комиссии   или   комиссии,   заведомо отличающейся от обычно взимаемой комиссии при оказании такого рода    услуг

3. Наличие нестандартных или необычно сложных схем по порядку проведения расчетов,  отличающихся  от  обычной  практики,  используемой  данным клиентом, или от обычной рыночной практики

4. Предложение  клиента  осуществить  возврат  причитающейся  суммы   по расторгнутой сделке либо третьим лицам, в том числе на счет  в  банк- нерезидент, либо на свой счет в банке, отличном от банка, из которого первоначально поступили средства для проведения данной сделки

5. Настоятельное желание клиента работать  самостоятельно  с  удаленного терминала

6. Внесение   в   операцию   (сделку)   дополнений   и   изменений,   не соответствующих установившейся практике

7. Необоснованная  поспешность  в  проведении   операции,   на   которой настаивает клиент

8. Внесение клиентом  в  ранее  согласованную  схему  операции  (сделки) непосредственно перед началом ее реализации  значительных  изменений, особенно касающихся направления движения денежных средств  или  иного имущества 

9. Передача  клиентом  поручения   об   осуществлении   операции   через представителя (посредника), если представитель (посредник)  выполняет поручение  клиента  без  вступления  в  прямой  (личный)  контакт   с организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом

10.  Осуществление  операций   с   использованием   дистанционных   систем обслуживания,  в  случае,  если  возникает  подозрение,  что   такими системами пользуется третье лицо, а не сам клиент

11.  Сложности, возникающие при проверке представляемых клиентом сведений, неоправданные  задержки  в  предоставлении  клиентом   документов   и информации по операции (сделке), представление  клиентом  информации, которую невозможно проверить или  данная  проверка  является  слишком дорогостоящей

12.  Невозможность установления контрагентов клиента

13.  Настаивание  клиента  на  проведении  расчетов  наличными   денежными средствами

14.  Совершение операций с ценными бумагами,  в  том  числе  с  векселями, необеспеченными активами своих эмитентов

15.  Приобретение или продажа физическим лицом ценных  бумаг  за  наличный расчет

16.  Перевод денежных средств на анонимный (номерной) счет (во  вклад)  за границу и поступление денежных средств с анонимного (номерного) счета (вклада) из-за границы

17.  Использование счетов, открытых в  различных  кредитных  организациях, для расчетов в рамках одного договора

18.  Участник  операции  с  денежными  средствами  или   иным   имуществом зарегистрирован в государстве или на территории, предоставляющем(щей) льготный    налоговый    режим    налогообложения    и    (или)    не предусматривающем(щей)  раскрытия  и  предоставления  информации  при проведении финансовых операций (офшорной зоне) либо его счет открыт в банке, зарегистрированном в указанном государстве  или  на  указанной территории

19.  Немотивированное требование  клиента  о  расторжении  договора  и/или возврате  уплаченных  клиентом  денежных  средств   до   фактического осуществления операции

20.  Существенное  отклонение  суммы   сделки   относительно   действующих рыночных цен, в том числе по настоянию клиента   

21.  Осуществление  расчетов  между  сторонами  сделки  с   использованием расчетных счетов третьих лиц

22.  Уплата   резидентом   нерезиденту   неустойки   (пени,   штрафа)   за неисполнение договора поставки товаров  (выполнения  работ,  оказания услуг) или за  нарушение  условий  договора,  если  размер  неустойки превышает  десять   процентов   от   суммы   непоставленных   товаров (невыполненных работ, неоказанных услуг)

23.  Получателем денежных средств либо  товаров  (работ,  услуг)  является нерезидент,  не  являющийся   стороной   по   договору   (контракту), предусматривающему импорт (экспорт) резидентом товаров (работ, услуг)

24.  В  договоре  (контракте)  предусмотрены  экспорт  резидентом  товаров (работ, услуг) либо платежи  по  импорту  товаров  (работ,  услуг)  в пользу  нерезидента,  зарегистрированного  в   государстве   или   на территории,    предоставляющем(щей)    льготный    налоговый    режим налогообложения  и  (или)  не  предусматривающем(щей)   раскрытия   и предоставления  информации   при   проведении   финансовых   операций (офшорной зоне) 

25.  Перечисление денежных средств в адрес нерезидента  по  внешнеторговым сделкам,  связанным  с  оказанием   информационно-консультативных   и маркетинговых   услуг,   передачей    результатов    интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, и других  видов услуг нематериального характера

26.  Отсутствие очевидной связи  между  характером  и  родом  деятельности клиента с услугами, за  которыми  клиент  обращается  к  организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом  

27.  Запутанный или  необычный  характер  сделки,  не  имеющей  очевидного экономического смысла или очевидной законной цели

28.  Несоответствие сделки целям деятельности  организации,  установленным учредительными документами этой организации

29.  Выявление неоднократного совершения  операций  или  сделок,  характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления  является уклонение  от  процедур   обязательного   контроля,   предусмотренных Федеральным законом 

30.  Предоставление   юридическим   лицом,   не    являющимся    кредитной организацией, беспроцентного займа физическому лицу и  (или)  другому юридическому лицу, а также получение такого займа, процентная  ставка по которому более  чем  в  два  раза  ниже  ставки  рефинансирования, устанавливаемой Банком России

31.  Иные критерии по усмотрению организации

ОСНОВНЫЕ ПРИЗНАКИ НЕОБЫЧНЫХ СДЕЛОК

1. Предложение клиента существенно (более  чем  в  два  раза)  увеличить размер  страховой  суммы,  с  соответствующим   увеличением   размера страховой премии, по  действующему  договору  страхования  жизни  или иному виду накопительного страхования, заключенному  юридическим  или физическим лицом                                                    

2. Многократное внесение изменений  в  договор  страхования  в  связи  с заменой страхователя, застрахованного, выгодоприобретателя          

3. Периодическое заключение клиентом двух и более договоров  страхования жизни в пользу третьего лица сроком до пяти лет                     

4. Предложение   страхователя   перестраховать   риск   в   организации, зарегистрированной    в    государстве     или     на     территории, предоставляющем(щей) льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающем(щей) раскрытия и предоставления  информации  при проведении финансовых операций  (офшорной  зоне),  либо  в  страховых и/или   перестраховочных   организациях,   не    имеющих    рейтингов международных рейтинговых агентств, а  также  совершение  операций  в рамках договора с такими организациями                              

5. Клиент заключает договоры страхования с  организациями,  находящимися за пределами региона его места жительства (регистрации)             

6. Клиент  обращается  к  страховщику  с  предложением  о  расширении  в договоре страхования страхового покрытия рисков, выходящих  за  рамки его обычной деятельности                                            

7. При обращении клиент беспокоится о возможности досрочного прекращения договора страхования, а не о выполнении условий полиса (договора)   

8. Клиент заключает договоры страхования, сумма  уплачиваемых  страховых премий по которым очевидно превышает его платежеспособность         

9. Предоставление или получение страховой  услуги  с  тарифной  ставкой, которая более чем в 2  раза  превышает  среднюю  тарифную  ставку  по аналогичной услуге на внутреннем рынке страхования                  

10. Совершение одной или нескольких  сделок  купли-продажи  ценных  бумаг и/или имущественных  прав  (далее  —  иные  финансовые  инструменты), предусмотренных  пунктом  6  статьи  51.2  Федерального   закона   от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (Собрание  законодательства Российской Федерации, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424;  2002,  N 52 (ч. II), ст. 5141; 2006, N 1, ст. 5; N 17 (ч. I), ст. 1780;  N  31 (ч. I), ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1 (ч. I), ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; N 50, ст. 6249; 2008, N 44, ст. 4982; N 52 (ч. I), ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28, N  7, ст. 777, N 18 (ч. I), ст. 2154, N 23, ст. 2770), на  общую  сумму  не менее 600000 рублей за счет внесенных клиентом в кассу организации  — профессионального участника рынка ценных бумаг единовременно  или  по частям наличных денежных средств в размере, равном или большем 600000 рублей                                                               

11. Внесение клиентом в кассу организации —  профессионального  участника рынка ценных бумаг единовременно  или  по  частям  наличных  денежных средств в размере, равном или большем 600000 рублей                 

12. Совершение профессиональным участником рынка  ценных  бумаг  за  свой счет  или  за  счет  клиента  на  внебиржевом   рынке   и/или   через организаторов торговли на рынке ценных бумаг  (далее  —  организаторы торговли) на основании двух адресных заявок сделок с ценными бумагами и/или иными финансовыми инструментами на сумму не менее 200000 рублей каждая, в которых покупатель и продавец действуют в интересах  одного и того же выгодоприобретателя                                        

13. Совершение профессиональным участником рынка  ценных  бумаг  за  свой счет или за счет клиента взаимных сделок, когда стороны таких  сделок (профессиональные  участники  рынка  ценных  бумаг  или  их  клиенты) регулярно меняются, выступая в качестве то продавцов, то покупателей, приобретая/продавая при этом единовременно или по частям одни и те же ценные бумаги и/или иные финансовые  инструменты  примерно  одного  и того же объема (в случае совершения взаимных  сделок  на  внебиржевом рынке и/или через организаторов торговли на основании  двух  адресных заявок)                                                             

14. Совершение профессиональным участником рынка  ценных  бумаг  за  свой счет или за счет клиента сделок по покупке  и  продаже  единовременно или по частям одних и тех же ценных бумаг примерно одного и  того  же объема в течение одного торгового дня при условии, что цена сделки по продаже ниже или равна цене сделки по покупке, а рыночная цена ценной бумаги по итогам этого же торгового дня не может быть определена    

15. Совершение профессиональным участником рынка  ценных  бумаг  за  свой счет или за счет клиента сделок купли-продажи ценных бумаг и/или иных финансовых  документов  с  одним  контрагентом,  результатом  которых является  прибыль  или  убыток   соответствующего   профессионального участника рынка ценных бумаг или его  клиента  в  совокупном  размере 200000 и более рублей (в  случае  совершения  сделок  на  внебиржевом рынке и/или через организаторов торговли на основании  двух  адресных заявок)                                                             

16. Совершение профессиональным участником рынка  ценных  бумаг  за  свой счет или за  счет  клиента  сделки  купли-продажи  ценных  бумаг,  не обращающихся  через  организаторов  торговли,  по  цене,  существенно отличающейся от цены хотя бы в одной из сделок по этой ценной бумаге, совершенных  профессиональным  участником  рынка  ценных   бумаг   на внебиржевом  рынке  за  последние  30   дней,   предшествующих   дате заключения рассматриваемой сделки                                   

17. Одновременная  подача  клиентом  профессионального  участника   рынка ценных бумаг поручений на покупку и продажу ценных  бумаг  по  ценам, существенно отличающимся от текущей цены                            

18. Регулярное заключение клиентом срочных сделок на рынке ценных  бумаг, результатам которых является постоянный доход или убыток клиента    

19. Совершение профессиональным участником рынка  ценных  бумаг  за  свой счет  или  за  счет  клиента  сделки  купли-продажи   ценных   бумаг, обращающихся через организаторов торговли, на внебиржевом  рынке  или через организатора торговли на  основании  двух  адресных  заявок  по цене, существенно отличающейся от рыночной цены такой ценной  бумаги, рассчитанной  на  конец  того  торгового  дня,  в  который  она  была совершена                                                           

20. Совершение профессиональным участником рынка  ценных  бумаг  за  свой счет или за счет клиента одной или  нескольких  сделок  купли-продажи ценных бумаг и/или иных финансовых инструментов, в отношении  которых имеется подозрение, что они совершаются  с  использованием  служебной информации и/или в целях манипулирования ценами на рынке ценных бумаг

21. Совершение профессиональным участником рынка  ценных  бумаг  операций РЕПО с ценными бумагами (сделки РЕПО), в которых  цена  второй  части сделки РЕПО равна цене первой части сделки РЕПО  (ставка  РЕПО  равна 0%) (либо совершение аналогичной по смыслу пары сделок по  покупке  и продаже ценных бумаг одного и того же количества с  одним  и  тем  же контрагентом при условии равенства цен)                             

22. Регулярное  совершение   операций,   связанных   с   фиксацией   прав собственности на ценные бумаги, с одними и теми же  ценными  бумагами примерно в одном и том же объеме, в которых попеременно одни и те  же лица выступают в качестве лиц, их  отчуждающих  и  приобретающих,  за исключением биржевых операций и сделок РЕПО                          

23. Регулярное зачисление на  лицевой  счет  (счет  депо)  и  списание  с лицевого счета (счета депо) одних и тех же ценных  бумаг  примерно  в одном и том же объеме (за  исключением  биржевых  операций  и  сделок РЕПО)                                                                

24. Ежедневное зачисление на  лицевой  счет  (счет  депо)  и  списание  с лицевого счета (счета депо) одного и того же количества одних  и  тех же ценных бумаг, в случае, если их количество на начало  и  на  конец операционного дня одно и то же (за исключением  биржевых  операций  и сделок РЕПО)                                                        

25. Оплата лизинговых платежей  по  поручению  лизингополучателя  третьим лицом                                           

26. Заключение договора лизинга (сублизинга),  когда  продавцом  предмета лизинга и лизингополучателем выступает одно и то же лицо            

27. Предложение  или  попытка  клиента  совершить  сделку  с   недвижимым имуществом, на которое наложено обременение                         

28. Совершение сделки с недвижимым имуществом по цене, ниже рыночной в 2  и более раз                              

29. Неоднократная  покупка  и/или  продажа  физическим   лицом   объектов недвижимости                       

30. Неоднократное совершение физическим лицом  сделок  с  одним  объектом недвижимости  

31. Использование в  качестве  средств  платежа  поддельных  расчетных  и кредитных  банковских  карт  или  иных   платежных   документов,   не являющихся ценными бумагами (поддельные кредитные  карты,  поддельные «бонусные» карты, жетоны и т.д.)                                     

32. Подозрение на использование в качестве  средств  платежа  изъятых  из оборота расчетных и кредитных  банковских  карт  или  иных  платежных документов,   не   являющихся   ценными   бумагами   (заблокированные владельцами банковские  карты,  изъятые  из  оборота  бонусные  карты игорного заведения)                                                 

33. Безналичные денежные переводы от организаций за  участие  в  игре  на тотализаторе или в букмекерской конторе                              

34. Подозрение в использовании  в  качестве  средств  платежа  поддельных банкнот  Центрального  банка  Российской  Федерации  или  иностранной валюты (использование поддельных наличных денежных средств)         

35. Подозрение на предъявление поддельных лотерейных билетов при выигрыше

36. Подозрение о подделке документов, используемых при приеме  ставок  на пари (подделка билетов тотализаторов и букмекерских контор)         

37. Подозрение  на  осуществление  сговора  между  работниками   игорного заведения и участником азартной игры или пари о заранее установленном исходе в азартной игре или пари                                     

38. Подозрение  на  использование  игроками  оборудования  и   устройств, заранее определяющих исход в азартной игре                          

39. Получение приза в виде  денежных  средств  по  результатам  розыгрыша призового фонда, сформированного имуществом                         

40. Выплата выигрыша в розыгрыше призов,  не  принадлежащих  организатору азартной игры на праве собственности    

41. Неоднократное  получение  ссуды  под  залог  ювелирных  изделий   без последующего выкупа    

42. Неоднократное (2 и  более  раз  в  год)  помещение  физическим  лицом имущества в ломбард, осуществляемое на территории субъекта Российской Федерации, не соответствующего месту регистрации физического лица   

43. Сдача на комиссию, под  залог  или  в  скупку  ювелирных  изделий  из драгоценных металлов и  драгоценных  камней  с  признаками  фальшивых оттисков пробирных клейм                                            

44. Сдача на комиссию, под  залог  или  в  скупку  ювелирных  изделий  из драгоценных металлов и  драгоценных  камней  без  оттисков  пробирных клейм                                                               

45. Систематическая сдача на комиссию, под залог или в скупку  физическим лицом  нескольких  ювелирных  изделий  и/или   однотипных   ювелирных изделий, либо группой лиц однотипных ювелирных изделий, в  том  числе имеющих товарные бирки                                              

46. Систематическое приобретение физическим  лицом  нескольких  ювелирных или других бытовых изделий из драгоценных металлов и/или  драгоценных камней  (однотипных  изделий)  и/или  сертифицированных   драгоценных камней                                                              

47. Перечисление, по поручению клиента, денежных средств за реализованные драгоценные металлы и драгоценные камни, ювелирные изделия из  них  и лом таких изделий на счета третьих лиц                              

48. Немотивированный  отказ  организации,   осуществляющей   операции   с драгоценными металлами и драгоценными камнями,  ювелирными  изделиями из  них  и  лома  таких   изделий,   в   предоставлении   документов, подтверждающих постановку на специальный учет в органах  федерального пробирного надзора либо копий этих документов                       

49. Представление продавцом при купле-продаже  стандартных  и/или  мерных слитков из  аффинированных  драгоценных  металлов  вместо  оригиналов копий документов о  качестве  (паспорта  или  сертификата),  а  также спецификаций на них                                                 

50. Отклонение  стоимости  драгоценных  металлов,   драгоценных   камней, ювелирных изделий из них или других бытовых изделий из лома и отходов в рамках договора более чем на 20 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня рыночных цен                             

51. Реализация продукции (прутьев, стержней, проволоки,  пластин,  полос, листов и т.п.), произведенной из  стандартных  и/или  мерных  слитков аффинированных драгоценных металлов без изменения химического состава

52. Получение партии (партий) ювелирных и/или других бытовых  изделий  из драгоценных металлов  и  драгоценных  камней  с  возможно  фальшивыми оттисками  пробирных   клейм,   с   незарегистрированными   оттисками именников производителей и/или без оттисков государственных пробирных клейм                                                               

53. Клиент  —  юридическое  лицо  намеревается   заключить   договор   об осуществлении переводов денежных средств с  организацией  федеральной почтовой связи (филиалом  организации),  расположенной  за  пределами региона (субъекта Российской  Федерации)  фактического  осуществления деятельности клиента                                                

54. Характер  деятельности  клиента  —  юридического  лица,   являющегося отправителем почтовых переводов  денежных  средств,  не  предполагает постоянного (регулярного) перечисления  почтовых  переводов  денежных средств в адрес физических лиц                                      

55. Несоответствие   объема   почтовых   переводов   денежных    средств, перечисляемых через организацию федеральной  почтовой  связи  (филиал организации), назначению платежа                                    

56. Неоднократное осуществление почтовых переводов денежных средств одним или несколькими юридическими лицами в  адрес  одного  или  нескольких физических лиц в крупных объемах                                    

57. Операции с участием физических или юридических лиц, адрес регистрации которых совпадает  с  местом  регистрации  (местом  нахождения)  лиц, включенных в Перечень  организаций  и  физических  лиц,  в  отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, сформированный в порядке, установленном Федеральным законом         

58. Регулярное перечисление платежей финансовому агенту в рамках договора финансирования под уступку денежного требования клиентом или третьими лицами, не являющимися должниками                                   

59. Подозрение на предъявление финансовому агенту поддельных  документов, свидетельствующих о наличии денежного требования клиента  к  должнику (договора с должником,  документов,  подтверждающих  поставку  товара (накладных, актов), счетов-фактур и т.д.)                           

60. Иные признаки по усмотрению организации                              

<*> Для определения государств или территорий следует руководствоваться Приказом Минфина от 13.11.2007 N 108н «Об утверждении перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны)» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 03.12.2007, регистрационный номер 10598; «Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти», N 50, 10.12.2007; N 11, 16.03.2009).




Дата последнего редактирования страницы: 2013-01-19 00:45:46